El plan de cuentas es una herramienta fundamental en contabilidad, la cual organiza y clasifica las transacciones financieras de una empresa de manera sistemática. Los Activos representan los recursos controlados por la entidad, como efectivo, cuentas por cobrar y propiedades. Los Pasivos comprenden las obligaciones financieras, como deudas y cuentas por pagar. El Patrimonio refleja la inversión de los dueños y las utilidades acumuladas. En cuanto a los Ingresos, engloban las ganancias generadas por las operaciones comerciales ((ventas, ingresos varios, etc.), mientras que los Egresos (IPS, Sueldos, gastos varios, etc.), abarcan los costos y gastos asociados a dichas operaciones. Un plan de cuentas bien estructurado facilita la elaboración de informes financieros precisos y contribuye a una gestión contable eficiente, permitiendo a las empresas cumplir con las normativas contables.
Generalmente todos los planes de cuentas utilizan esta estructura (activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos) para representar los movimientos de la empresa en el balance general.
Pasos para configurar los accesos y restricciones del Plan de Cuentas del sistema Dolphin ERP:
Por sucursal:
1- En Control de Acceso, al informar una sucursal, la cuenta seleccionada solo podrá contener transacciones dentro de dicha sucursal. Por otra parte, estará disponible para todas las sucursales en el caso de dejar la opción en blanco.
Por usuario o grupo de usuarios:
1- En Usuarios > Permisos de Cuenta para Usuarios, detallar qué usuarios o cuál grupo de usuarios podrá utilizar la cuenta que queremos limitar.
2- En la pestaña Transferencia a Cuentas, cuya función es copiar los privilegios de usuarios de una determinada cuenta, agregar una cuenta y automáticamente el sistema selecciona los usuarios que tienen acceso a dicha cuenta y los copia a la cuenta que estamos modificando.