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Nota: Este ajuste se aplica tanto para facturas de Venta con Contrato, Compra con Contrato, y Nota de Débito Recibida y Emitida por ajustes de precio de contrato.
Incorporación del informe Concentración de Cartera de Crédito por socio - INCOOP.
En cumplimiento de la exigencia del Instituto Nacional de Cooperativismo (INCOOP) de que las entidades cooperativas cuenten con un informe que contenga la escala de ahorro de los socios y el rango de ahorristas clasificado desde el mayor hasta los cien mayores deudores y el rango de morosos en una escala en orden decreciente, se ha incorporado al sistema el informe denominado Concentración de Cartera de crédito por socio - INCOOP que se presenta tal como se detalla a continuación:
Al acceder a Registro > Contabilidad > Cuentas para INCOOP, en el campo Informe está disponible la alternativa Concentración de Cartera de crédito por socio - INCOOP. Al seleccionarla, se requiere crear manualmente la cuenta sintética en la cual se generará el nuevo informe.
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Figura 1. Ventana Cuentas para INCOOP - Informe Concentración de Cartera de crédito por socio - INCOOP
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Posteriormente es necesario crear la cuenta analítica e insertar las cuentas contables tal como se realiza habitualmente con los demás informes INCOOP, luego de lo cual el sistema disponibiliza las cuentas del estilo título pasivo.
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Figura 2. Ventana Cuentas para INCOOP - Campo Tipo.
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Establecida la configuración de la cuenta, dirigirse a Informe > Contabilidad > Concentración de cartera - INCOOP que cuenta con los siguientes filtros:
Moneda: disponibiliza las opciones moneda contable y moneda gerencial, habitualmente denominadas guaraní y dólar.
Fecha Base: el informe considera el saldo retroactivo disponible, tomando en cuenta esta fecha. Por tanto, en el caso de añadir el periodo 30/09/2024, el sistema asume las deudas a pagar hasta dicha fecha, considerando los saldos anteriores pendientes.
Cuadro de selección múltiple con las opciones: Listar cartera total y Listar cartera vencida.
Figura 2. Ventana Concentración de cartera de crédito por socio - INCOOP
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El informe cuenta con un formato tipo GRID que contiene dos columnas:
Al seleccionar la opción Cartera Total en el campo Tipo Cartera se muestra las columnas con los siguientes detalles:
Número de Socio: Representa el rango de socios, el cual muestra los valores con mayores ahorros disponibles y en dicha columna se presenta los rangos que se detalla como sigue:
Mayor Deudor: se registrará el monto mayor de crédito, o créditos que sumen el mayor monto, otorgado a un solo socio. |
2° Mayor Deudor: se registrará el monto del crédito, o créditos, que sea el segundo en cuanto al monto otorgado a un solo socio. |
3° Mayor Deudor: se registrará el monto del crédito, o créditos, que ocupe el tercer lugar en cuanto a monto otorgado a un solo socio. |
4° Mayor Deudor: se registrará el monto del crédito, o créditos, que ocupe el cuarto lugar en cuanto a monto otorgado a un solo socio. |
5° Mayor Deudor: : se registrará el monto del crédito, o créditos, que ocupe el quinto lugar en cuanto a monto otorgado a un solo socio. |
6° Mayor Deudor: se registrará el monto del crédito, o créditos, que ocupe el sexto lugar en cuanto a monto otorgado a un solo socio. |
7° Mayor Deudor: se registrará el monto del crédito, o créditos, que ocupe el séptimo lugar en cuanto a monto otorgado a un solo socio. |
8° Mayor Deudor: se registrará el monto del crédito, o créditos, que ocupe el octavo lugar en cuanto a monto otorgado a un solo socio. |
9° Mayor Deudor: se registrará el monto del crédito, o créditos, que ocupe el noveno lugar en cuanto a monto otorgado a un solo socio. |
10 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros correspondientes a los 10 socios con mayores montos acumulados bajo esta modalidad. |
20 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros correspondientes a los 20 socios con mayores montos acumulados bajo esta modalidad. (incluye a los 10 Mayores ahorristas). |
50 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros correspondientes a los 50 socios con mayores montos acumulados bajo esta modalidad. (incluye a los 20 Mayores ahorristas). |
100 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros correspondientes a los 100 socios con mayores montos acumulados bajo esta modalidad (incluye a los 50 Mayores ahorristas). |
Demás Deudores: se registra el resto de la cartera de ahorro, que será igual a la cartera total menos los 100 mayores ahorristas. |
Total de Cartera: se registra la cartera total de los ahorros. |
Monto: presenta el valor total de los ahorros por cada socio, el orden se presenta de forma decreciente. Para mayor comprensión, se muestra un cálculo auxiliar de ejemplo:
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Figura 3. Cálculo auxiliar de ejemplo.
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Este informe considera como parámetro el informe Posición de Cuentas efectivas 2 para hallar los valores. Estos valores presentan el total de ahorros con que cuenta cada socio, puesto que un mismo socio puede disponer de varios ahorros registrados, mismos que son sumados para reflejarlos en el rango. |
Cabe destacar que el filtro presenta todos los ahorros de entidades de la clase socio, además de los saldos pendientes de cuentas títulos pasivos insertados en cuentas para resoluciones, independiente de la moneda utilizada, por ejemplo, se dispone de cuentas títulos en dólares y guaraníes. En tal caso, se presentan los saldos de ambas cuentas en un mismo informe, aplicando el cambio según la tasa de la fecha seleccionada.
En el caso de seleccionar la opción Cartera vencida, se presentan las columnas con los detalles:
Número de socio: que representa el rango de socios con mayor morosidad, haciendo referencia a los títulos vencidos. En esta columna se presentan los siguientes rangos:
Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el mayor monto vencido |
2° Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el 2do mayor monto vencido, representa a un solo socio |
3° Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el 3er mayor monto vencido, representa a un solo socio |
4° Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el 4to mayor monto vencido, representa a un solo socio |
5° Mayor Deudor: : Representa a un solo socio el cual posee el 5to mayor monto vencido, representa a un solo socio |
6° Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el 6to mayor monto vencido, representa a un solo socio |
7° Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el 7mo mayor monto vencido, representa a un solo socio |
8° Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el 8vo mayor monto vencido, representa a un solo socio |
9° Mayor Deudor: Representa a un solo socio el cual posee el 9no mayor monto vencido, representa a un solo socio |
10 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros vencidos correspondientes a los 10 socios con mayores montos en morosidad |
20 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros vencidos correspondientes a los 20 socios con mayores montos en morosidad (incluye a los 10 Mayores ahorristas morosos). |
50 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros vencidos correspondientes a los 50 socios con mayores montos en morosidad (incluye a los 20 Mayores ahorristas morosos). |
100 Mayores Deudores: se registrará suma de ahorros vencidos correspondientes a los 100 socios con mayores montos en morosidad (incluye a los 50 Mayores ahorristas morosos). |
Demás Deudores: se registra el resto de la cartera, que será igual a la cartera bruta total menos los 100 mayores deudores.. |
Total de Cartera: se registra la cartera total en mora. |
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Ejemplo de cálculo auxiliar: Extraer del informe Cuentas a cobrar y pagar simplificado, las cuentas contables de los socios por vencimiento, por ejemplo: 1354+507+2091+2371+5035+580+497+5125+5153+1610+5229+5239+1808+1807+5228+5238. Considerar que cada grupo de cuentas tiene vencimientos diferentes, por lo tanto, para llegar al valor utilizado en el informe cartera total, aplicar varios filtros por cada vencimiento, extraer en una planilla en formato excel y ordenar los montos de mayor a menor, sumar el mayor deudor de un solo socio y categorizar. Considerar que no debe aparecer más de una vez el mismo nombre de un mismo socio. |
Columna Monto: presenta el valor total de ahorros con mora por cada socio en orden decreciente.
Figura 4. Concentración de la cartera de créditos vencida por socios.
Figura 5. Ventana Concentración de cartera de crédito por socio - INCOOP.
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Al seleccionar la función de suma, el informe totaliza la columna Monto Total.