Descripción Funcional
Los agentes retentores son determinados por la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), antiguamente denominada Subsecretaría de Estado de Tributación (SET), por lo tanto, una empresa definida como agente retiene un porcentaje de IVA al momento de realizar el pago a un proveedor, este Impuesto al Valor Agregado es el que corresponde a su tipo de agente, mismo que puede ser designado por la Administración o el Exportador.
En consecuencia, la empresa emite un comprobante de retención con el valor del impuesto retenido y abona al proveedor el saldo. El proveedor que cuenta con el comprobante, al momento de pagar el propio IVA, descuenta los valores que previamente le fueron retenidos.
Las configuraciones relacionadas a las retenciones en el sistema Dolphin ERP son las siguientes:
Configuraciones de Retención
Tipos de Retenciones
Entidades
Pasos para acceder a las Configuraciones de Retención:
Ir a Registro > Configuraciones > Configuraciones Generales > Contabilidad > Retención.
En Tipo Agente Retentor, seleccionar entre las opciones Designado por la administración, Exportador e IRP.
En Moneda para Retención, establecer cuál moneda será utilizada para el cálculo de la retención.
En el campo Fecha de Inicio, especificar la fecha de vigencia como agente de retención.
En el apartado Valores para Cálculo de Retención, en el campo Valor, ingresar el importe imponible para la base de cálculo.
En Fecha Inicio, introducir el día desde el cual entra en vigencia al retención.
Figura 1. Configuración de Retención.
Pasos a seguir:
Ir a Registro > Financiero > Tipos de retenciones.
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Figura 2. Ruta de acceso a la pantalla Tipos de Retenciones.
Tipos de retención para los agentes de retención designados por la administración tributaria
Designado producto: determina los porcentajes de retención para las mercaderías del tipo producto.
Designado servicio: determina los porcentajes de retención para las mercaderías del tipo servicio.
Designado anticipo: determina los porcentajes de retención para las mercaderías de anticipo de granos.
Tipos de retención para los agentes de retención para los contribuyentes exportadores
Exportador producto: determina los porcentajes de retención para las mercaderías del tipo producto.
Exportador servicio: determina los porcentajes de retención para las mercaderías del tipo servicio.
Exportador anticipo: determina los porcentajes de retención para las mercaderías de anticipo de granos.
Los tipos de retenciones Despachante producto, Despachante servicio, Familiar producto, Familiar servicio, Familiar anticipo y Servicio IRP están en proceso de descontinuación.
El Código, es completado automáticamente por el sistema considerando el código interno del sistema.
Definir una Descripción específica.
En Cuenta Retención IVA, seleccionar una cuenta del grupo pasivo, estilo razón simple para la provisión de la retención a pagar.
En Cuenta Retención Renta, seleccionar una cuenta contable en el caso de que existan retenciones del tipo renta.
En el campo Tipo de empresa, seleccionar Designado o Exportador. En el caso de que la empresa tenga la denominación de agente de retención designado por la administración tributaria, alterar el tipo de empresa a Designado.
En Tipo de mercadería, seleccionar entre las opciones Producto, Servicio o Anticipo, dependiendo del tipo de retención.
La casilla de verificación Prod. Agrícola (Ley 6.380/19)? está disponible para las empresas tipo Exportador y las mercaderías tipo Producto.
En Base Imponible retención Renta, ingresar como base imponible 100% para los casos de retenciones de renta.
En Tasa de Retención Renta, ingresar la tasa de retención que corresponda según las reglamentaciones vigentes; ejemplo: 3% para los casos de autofacturas sobre productos agrícolas.
En Tasa IRP Serv. Personales, dejar el campo vacío, puesto que el mismo ya no está vigente.
En Tasa IRP Dist. de Utilidades, crear un nuevo tipo de retención e introducir la tasa de retención del impuesto a la renta personal por rentas y ganancias de capital.
Figura 3. Ventana Tipos de Retenciones.
Según las reglamentaciones vigentes, en determinados casos la retención no estará sujeta a ciertos entes. Para cumplir con estas excepciones es necesario determinar qué entidades pueden y no pueden retenerse.
Pasos para acceder a las configuraciones de Entidades
Ir a Registro > Generales > Entidades.
Al seleccionar la casilla de verificación Permite retener IVA de esta entidad?, está disponible realizar la retención de la entidad.
