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Los agentes retentores son determinados por la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), antiguamente denominada Subsecretaría de Estado de Tributación (SET), por lo tanto, una empresa definida como agente , retiene un porcentaje de IVA al momento de realizar el pago a un proveedor, este Impuesto al Valor Agregado es el que corresponde a su tipo de agente, mismo que puede ser designado por la Administración o el Exportador. En consecuencia, la empresa emite un comprobante de retención con el valor del impuesto retenido y abona al proveedor el saldo. El proveedor que cuenta con el comprobante, al momento de pagar el propio IVA, descuenta los valores que previamente le fueron retenidos. |
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Configuraciones de Retención
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Entidades
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En Tipo Agente Retentor, seleccionar entre las opciones Designado por la administración, Exportador e IRP.
En Moneda para Retención, establecer cuál moneda será utilizada para el cálculo de la retención.
En el campo Fecha de Inicio, especificar la fecha de vigencia como agente de retención.
En el apartado Valores para Cálculo de Retención, en el campo Valor, ingresar el importe imponible para la base de cálculo.
En Fecha Inicio, introducir el día desde el cual entra en vigencia al retención.
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Figura 3. Ventana Tipos de Retenciones
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